"Per què el meu assessor diu que guanyo diners, si no tinc diners al meu compte?" Perquè no entenem el concepte de tresoreria i no sabem veure que benefici no és sinònim d'èxit. Per solucionar-ho, Jesús Parra ha elaborat Tesorería para rookies (LID, 2013). Un manual pràctic, amb exemples i exercicis, per aprendre de manera dinàmica què significa això de fer números. A més, com a expert, dóna els millors consells per tenir una gestió del negoci eficient.
Diferenciar els estats comptables
El mirall que reflecteix el valor d'un negoci és el balanç. Es mesura mitjançant el passiu –d'on provenen els diners- i l'actiu –a què es destinen-, els quals han de donar com a resultat una quantitat idèntica. El compte de pèrdues i guanys, en canvi, recull amb detall els ingressos i despeses que s'han generat de l'activitat de l'empresa. En aquest últim cas, la lògica funciona: a més ingressos, més beneficis. La tresoreria és la gestió que permet controlar l'actiu líquid. Cada transacció econòmica que es fa, afecta només a dos estats comptables.
Guanyar o tenir?
És preferible guanyar 175.000 euros i tenir-ne 0, que tenir-ho tot i no guanyar res. La inversió mai és tota del particular, pel que en un moment o altre s'ha de tornar. Per tant, és preferible estar en números vermells però tenir l'expectativa de cobrar perquè l'estratègia ha funcionat, que no haver-se quedat enrere per por a arriscar i saber que ho has de tornar.
Controlar la tresoreria
Cal conèixer tres dades: la previsió dels diners que s'han de cobrar, la quota del que ja tenim líquid, i els pagaments a realitzar i la data de venciment. I, per tenir-ho clar, s'ha de saber diferenciar entre tresoreria i facturació o la falta de liquiditat serà el problema principal.
On trobar els diners
Primer de tot, en el client. L'objectiu no ha de ser facturar més, sinó facturar millor perquè el client torni. Seguidament, en el proveïdor, qui oferirà preus competitius i marges de pagament bons si mantenim una bona relació. Per últim, en el banc, on t'has de vendre com a client fiable.
Treure profit a l'amortització i l'aprovisionament
Quan la màquina ja s'ha amortitzat, cal valorar si l'estalvi de diners que fem té contrapartida en forma de pèrdua de competitivitat. De la mateixa manera, voler estar preparat per fer front a una comanda inesperada i comprar existències en gran quantitat, possiblement ens farà desaprofitar-les i veure com perden qualitat mentre estan emmagatzemades.
Fer front a l'IVA
L'IVA no suposa cap problema, fins que arriba el moment de fer el pagament trimestral i no hem cobrat. Paguem per avançat i ens suposa perdre uns diners en efectiu amb els que hauríem de costejar noves inversions. En aquests casos, l'eina més útil és recórrer a les factures per avançat i als descomptes bancaris.
VIAempresa sorteja cada setmana un llibre entre els seus subscriptors. La guanyadora del llibre d'aquesta setmana es Mercè Mir, que s'emporta Tesorería para rookies de Ediciones Urano. Enhorabona i gràcies per participar!