Este mes toca rendir cuentas del primer trimestre de 2018 a la Agencia Tributaria por parte de pymes y autónomos. Antes del viernes 20 de abril, Hacienda tendrá que recibir los modelos tributarios de cada profesional. Básicamente, para la casuística más común, hay cuatro modelos tributarios trimestrales para autónomos junto a sus versiones anuales pero… como puede saber un autónomo qué tiene que presentar y qué no?
Los profesionales de Quipu , el programa que aplica la inteligencia artificial para solucionar tareas administrativas diarias, han recogido cinco preguntas porque un autónomo pueda saber rápidamente qué modelos tributarios necesita presentar.
- Estás en módulos? En este caso tendrás que recopilar todas las facturas, tickets y comprobantes del trimestre. Si cuentas con un sistema de digitalización de comprobantes, como puede ser una app para profesionales, podrás agilizar la gestión de tus documentos.
- Tienes que liquidar el IVA? La autoliquidación se hace con el modelo 303. La empresa o autónomo está obligado a declarar el que ha facturado (independientemente de si lo ha cobrado o no, a excepción de si está acogido al criterio de caja). Este modelo tendrán que presentarlo independientemente del resultado final de la declaración: a devolver, a ingresar, a compensar o sin actividad. El modelo anual de IVA es el 390 y es obligatorio.
- Emites facturas con IRPF? Si más del 30% de las facturas que has emitido bono traían IRPF, tendrás que presentar el modelo 130. La idea es hacer saber en el Estado que has ingresado tanto, has gastado tanto… porque "se queden" con el 20% del beneficio. Si a cada factura le has aplicado la retención del IRPF, entonces no tendrás que entregar este modelo.
- Tienes facturas de gasto dondehaya retención (excepto el alquiler)? Si tu respuesta es afirmativa, tienes que presentar el modelo 111. Con esta documentación, los autónomos declaran las retenciones practicadas durante el trimestre a trabajadores, profesionales o empresarios. Si has presentado en algún trimestre este 111, tendrás que presentar su anual el 190 durante el mes de enero.
- Pagas un alquiler con retención? Si la factura del alquiler de tu oficina o local trae retención, tienes que rellenar y entregar el modelo 115. Su equivalente anual es el 180 y aquí informaremos de todas las presentaciones del 115 en abril, julio, octubre y enero.
También son comunes el modelo 349, para autónomos y empresarios con operaciones dentro de la Unión Europea; y el 347, un modelo informativo anual de operaciones realizadas con terceras personas siempre que hayan sido por un importe superior a 3.005,06 euros durante este año natural.