La competitivitat de les empreses espanyoles és una de les més baixes d’Europa i un dels factors que contribueixen a això és l’elevada càrrega tributària a la qual han de fer front les empreses. Segons l'informe Competitivitat Fiscal 2025 de l'Institut d'Estudis Econòmics (IEE), l’estat espanyol és el quart país de l'OCDE i de la UE amb més dependència dels ingressos fiscals procedents del sector empresarial: el 48,8% de la recaptació total prové d'impostos lligats a l'activitat empresarial, molt per sobre de la mitjana de l'OCDE (37,8%) i de la Unió Europea (39,4%). Aquestes dades, segons l’IEE, indiquen que a l’Estat hi ha una “excessiva pressió fiscal” que constitueix un fre rellevant per a la inversió empresarial, un factor clau per impulsar la productivitat i la competitivitat de l’economia espanyola.
A això cal sumar-hi la càrrega impositiva a Catalunya, sobre la qual Foment del Treball insisteix repetidament, ja que, segons assegura, aquesta no afavoreix ni la inversió estrangera ni la competitivitat del teixit empresarial. En un informe recent, la patronal va subratllar que Catalunya és la comunitat del conjunt de l’Estat que compta amb més tributs propis i aquesta elevada càrrega fiscal contribueix a projectar una imatge negativa que perjudica empreses, professionals i famílies.
Catalunya és la comunitat del conjunt de l’Estat que compta amb més tributs propis i aquesta elevada càrrega fiscal contribueix a projectar una imatge negativa que perjudica empreses, professionals i famílies
En aquest context, la planificació financera i fiscal esdevé una eina imprescindible per a empreses i professionals. El mes de gener és un moment clau per ordenar l’any, elaborar un pressupost sòlid i anticipar decisions que permetin optimitzar la factura fiscal. Les dades oficials de l’Agència Tributària ho confirmen: només el 2023, més de 5,4 milions de declarants van aplicar reduccions de la base imposable per un import global superior als 13.362 milions d’euros, amb una reducció mitjana de 2.458 euros per contribuent. Instruments com els plans de pensions, les amortitzacions d’hipoteca, les assegurances o les donacions es consoliden, així, com algunes de les vies més eficients per alleugerir la càrrega fiscal i millorar la salut financera.
Aportacions a plans de pensions
Les diferents aportacions que fem al pla de pensions redueixen la base imposable de l'IRPF. Avui dia, els plans de pensions són una bona manera d'estalviar a llarg termini, més enllà de la jubilació, ja que permeten rescatar els diners de les aportacions que tinguin almenys deu anys d'antiguitat.
Amortitzacions de la hipoteca
Amortitzar part del capital de la hipoteca és també una estratègia interessant per reduir la càrrega fiscal. Als habitatges adquirits abans de l'1 de gener de 2013, les quantitats destinades a amortització permeten aplicar la deducció per inversió en habitatge habitual, cosa que redueix directament la quota a pagar a l'IRPF. A més, avançar pagaments ajuda a disminuir els interessos futurs i aporta més tranquil·litat financera a mitjà i llarg termini.
Donacions
Les donacions a entitats sense ànim de lucre també ofereixen avantatges fiscals rellevants. Les aportacions a ONG, fundacions o associacions acollides al règim fiscal especial permeten aplicar deduccions a l’IRPF, amb percentatges més elevats quan es tracta de donacions recurrents. A més de reduir la factura fiscal, aquest tipus de contribucions tenen un impacte social positiu i permeten alinear la planificació financera amb valors personals o corporatius.
Assegurances
Les assegurances vinculades a l'activitat professional dels autònoms també ofereixen avantatges fiscals importants. Així, les assegurances de responsabilitat civil, de transport o multirisc d'oficina es poden desgravar al 100% a l'IRPF quan cobreixen exclusivament riscos professionals. Les assegurances de vehicle només desgraven si s'utilitzen exclusivament per a la feina, mentre que les de salut permeten deduir fins a 500 euros per persona i fins a 1.500 euros en cas de discapacitat. També són deduïbles les assegurances de baixa laboral, encara que les indemnitzacions rebudes tributen com a guany patrimonial, així com les assegurances de vida vinculades a hipoteques contractades abans del 2013.
My Box Jubilació, el pla de CaixaBank per planificar la jubilació
Per als autònoms que volen complementar la seva jubilació i planificar fiscalment el futur, CaixaBank ofereix MyBox Jubilació Autònoms, un una solució completa d'estalvi i protecció especialment pensada per a treballadors per compte propi que permet establir un capital objectiu per a la jubilació i un pla d'estalvi mensual per assolir-lo. Aquest pla permet fer aportacions periòdiques o puntuals que ofereix avantatges fiscals directes a l'IRPF, mentre es construeix un fons per a la jubilació.
El servei MyBox Jubilació Autònoms combina els avantatges de tres productes financers diferents i compatibles: la fiscalitat d‟un pla de pensions, la liquiditat d‟una assegurança d‟estalvi Unit Linked i la protecció personal i familiar a través d‟una assegurança de vida. A més, els autònoms poden augmentar les aportacions fins a un màxim de 5.750 euros, cosa que incrementa les possibles deduccions en la declaració de la renda i optimitza tant l'estalvi per al futur com els beneficis fiscals del pla.
A més, cal tenir en compte que desgraven les aportacions (o primes, en el cas del PPA) dins dels límits següents: fins al 30% de la suma dels rendiments nets del treball personal o d'activitats econòmiques percebuts durant l'exercici; i fins a 2.000 euros anuals, amb la possibilitat d?incrementar aquest límit en 8.000 euros addicionals (fins a un màxim de 10.000 euros) si aquest augment prové de contribucions empresarials.
Pla Futur Flexible PIES (Pla Individual d’Estalvi Sistemàtic)
El límit anual d’aportació al PIES és de 8.000 euros. Des de la contractació, es pot sol·licitar el rescat total o parcial, tot i que CaixaBank recomana mantenir el pla almenys cinc anys per obtenir un rendiment òptim. Mentrestant, els rendiments generats no tributen a l'IRPF fins al moment del rescat.
Si es decideix cobrar en forma de renda vitalícia, els rendiments no tributen fins a l'inici de la renda, sempre que es compleixin les condicions següents: que hagin passat més de deu anys des de la primera aportació a un PIAS, que les aportacions anuals no superin els 8.000 euros acumulats entre tots els PIAS contractats, i que el saldo acumulat.
Els plans de pensions, els plans d'estalvi individual i les assegurances personalitzades de CaixaBank ajuden els professionals a reduir la càrrega fiscal de la renda del 2026
Les assegurances per a negocis i autònoms de CaixaBank
Les assegurances per a negocis i autònoms de CaixaBank ofereixen una completa protecció i avantatges fiscals per als professionals i les seves empreses.
Les opcions de salut i dental cobreixen medicina primària, especialitats, hospitalització, urgències, assistència en viatge i serveis dentals, amb possibilitat de reemborsament per triar el metge que s'adapti millor a cada necessitat.
Per protegir el local i l'activitat davant d'incendis, aigua, trencament de vidres, robatori i responsabilitat civil, hi ha cobertures adaptades al tipus de negoci.
També hi ha assegurances que garanteixen capital davant de defunció, diferents graus d'invalidesa, incapacitats temporals o malalties greus, amb l'opció d'afegir cobertures addicionals.
A més, la protecció integral de vehicles professionals i camions inclou assistència 24 hores i lliure elecció de tallers, mentre que la cobertura per a comunitats de propietaris protegeix zones comunes, filtracions, incendis i responsabilitat davant de tercers.
Altres assegurances específiques inclouen previsió professional, accidents, maquinària, assistència en viatge i transports internacionals i domèstics. Totes aquestes opcions permeten als autònoms i empreses protegir-se davant d'imprevistos, reduir riscos i, alhora, obtenir avantatges fiscals rellevants a l'IRPF.