A mesura que l'any 2025 s'acosta al final, s'obre la finestra d'oportunitat ideal per optimitzar la factura fiscal a la propera Declaració de la Renda (IRPF). La planificació d'última hora no sols implica aprofitar les deduccions estatals, sinó també les específiques que ofereix la comunitat autònoma. Aquí teniu una guia estratègica de trucs per aplicar abans del 31 de desembre per maximitzar l'estalvi.
Augmentar les aportacions a plans de pensions, mutualitats de previsió social, plans de previsió assegurats o similars. Aquestes aportacions permeten reduir la base imposable general, encara que estan subjectes a determinats límits. El límit de la reducció és la menor de les dues quantitats següents:
- 30% de la suma dels rendiments nets del treball i activitats econòmiques individuals.
- Un màxim de 1.500 euros / any per a aportacions individuals. Aquest límit es pot incrementar fins a 8.500 euros addicionals si l'increment prové de contribucions empresarials (Plans d'Ocupació) o, en el cas d'autònoms, fins a 4.250 euros a Plans de Previsió Social Empresarial Simplificats (PPES).
D'altra banda, si durant l'any heu obtingut guanys per la venda d'accions o fons d'inversió, és el moment de revisar si teniu pèrdues latents en altres actius. Vendre aquests actius amb pèrdues abans de final d'any permet compensar fiscalment els guanys obtinguts i reduir la Base Imposable de l'Estalvi. Les pèrdues es poden compensar amb guanys fins quatre anys després.
Un altre punt a destacar és l'amortització anticipada de la hipoteca per a habitatge habitual adquirit abans de l'1 de gener de 2013: Els qui es trobin en aquesta situació poden aplicar una deducció del 15% sobre el pagat el 2025 pel préstec (capital i interessos), fins a un màxim de 9.040 euros / any per declaració. Se suggereix que, si la suma de les quotes anuals és inferior a aquest màxim, i el contribuent disposa de prou estalvis, pot ser recomanable fer amortitzacions anticipades fins a assolir la xifra per aprofitar al màxim la deducció.
Finalment, cal destacar que cada comunitat autònoma ofereix deduccions específiques. És fonamental consultar la normativa de la comunitat on resideixes (domicili fiscal) abans del 31 de desembre. A continuació, es mostren alguns exemples de les deduccions autonòmiques vigents a Catalunya:
Deducció per lloguer de l'habitatge habitual
Aquesta deducció ha estat més accessible a Catalunya. Permet deduir el 10% de les quantitats pagades (amb un límit de 300 euros, ampliable a 600 euros per a famílies nombroses o monoparentals). Important: la reforma del 2025 ha incrementat el límit de renda per accedir-hi, passant de 20.000 a 30.000 euros de base imposable, i fins i tot s'ha suprimit el requisit que el lloguer superi el 10% de la renda en alguns casos, fent que més contribuents puguin aplicar-la (sempre que compleixin altres requisits com l'edat, l'atur o la discapacitat).
Obres de millora d'eficiència energètica
També et pots beneficiar de les deduccions estatals i autonòmiques per a obres al seu habitatge habitual destinades a l'eficiència energètica (instal·lació de plaques solars, aerotèrmia, canvi de finestres, etc.). Hi ha deduccions que arriben fins al 20% o 40% de les quantitats satisfetes (amb límits de 5.000 euros o 7.500 euros respectivament), sempre que compleixin els requisits de reducció de demanda energètica o de consum d'energia no renovable. Assegureu-vos que les obres finalitzin i el pagament es faci abans del 31 de desembre de 2025.
Hi ha deduccions que arriben fins al 20% o 40% de les quantitats satisfetes, sempre que compleixin els requisits de reducció de demanda energètica o de consum d'energia no renovable
Donatius solidaris
Realitzar donatius a ONG, fundacions o entitats sense ànim de lucre dona dret a una deducció estatal de fins al 80% dels primers 150 euros donats i el 35% (o 40% si és recurrent) de la resta. A més, a Catalunya hi ha deduccions específiques per a donatius a entitats que fomenten la investigació científica o l'ús de la llengua catalana o occitana.
Inversió en entitats de nova creació
Si has invertit en startups o entitats de nova creació, en aquesta comunitat pots deduir el 30% de les quantitats invertides, amb un límit de 6.000 euros anuals. Consulta el percentatge i el límit aplicable a la teva comunitat.
A més, a partir del 2025, el tram autonòmic català s'ha simplificat (passant de 9 a 8 trams) i inclou una reducció d'un punt en el tipus aplicable al primer tram (passa del 10,5% al 9,5%), beneficiant les rendes més baixes.
El temps s'esgota. Consultar amb un assessor fiscal abans de finalitzar l'any 2025 és la millor manera d'assegurar que aprofites tots els avantatges específics i prepares la declaració de la renda amb la màxima eficàcia.