A medida que el año 2025 se acerca a su fin, se abre la ventana de oportunidad ideal para optimizar la factura fiscal en la próxima Declaración de la Renta (IRPF). La planificación de última hora no solo implica aprovechar las deducciones estatales, sino también las específicas que ofrece la comunidad autónoma. Aquí tenéis una guía estratégica de trucos para aplicar antes del 31 de diciembre para maximizar el ahorro.
Aumentar las aportaciones a planes de pensiones, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados o similares. Estas aportaciones permiten reducir la base imponible general, aunque están sujetas a determinados límites. El límite de la reducción es la menor de las dos cantidades siguientes:
- 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas individuales.
- Un máximo de 1.500 euros / año para aportaciones individuales. Este límite se puede incrementar hasta 8.500 euros adicionales si el incremento proviene de contribuciones empresariales (Planes de Empleo) o, en el caso de autónomos, hasta 4.250 euros a Planes de Previsión Social Empresarial Simplificados (PPES).
Por otro lado, si durante el año ha obtenido ganancias por la venta de acciones o fondos de inversión, es el momento de revisar si tiene pérdidas latentes en otros activos. Vender estos activos con pérdidas antes de final de año permite compensar fiscalmente las ganancias obtenidas y reducir la Base Imponible del Ahorro. Las pérdidas se pueden compensar con ganancias hasta cuatro años después.
Otro punto a destacar es la amortización anticipada de la hipoteca para vivienda habitual adquirida antes del 1 de enero de 2013: Quienes se encuentren en esta situación pueden aplicar una deducción del 15% sobre lo pagado en 2025 por el préstamo (capital e intereses), hasta un máximo de 9.040 euros / año por declaración. Se sugiere que, si la suma de las cuotas anuales es inferior a este máximo, y el contribuyente dispone de suficientes ahorros, puede ser recomendable realizar amortizaciones anticipadas hasta alcanzar la cifra para aprovechar al máximo la deducción.
Finalmente, cabe destacar que cada comunidad autónoma ofrece deducciones específicas. Es fundamental consultar la normativa de la comunidad donde resides (domicilio fiscal) antes del 31 de diciembre. A continuación, se muestran algunos ejemplos de las deducciones autonómicas vigentes en Catalunya:
Deducción por alquiler de la vivienda habitual
Esta deducción ha sido más accesible en Catalunya. Permite deducir el 10% de las cantidades pagadas (con un límite de 300 euros, ampliable a 600 euros para familias numerosas o monoparentales). Importante: la reforma de 2025 ha incrementado el límite de renta para acceder a ella, pasando de 20.000 a 30.000 euros de base imponible, y hasta se ha suprimido el requisito de que el alquiler supere el 10% de la renta en algunos casos, haciendo que más contribuyentes puedan aplicarla (siempre que cumplan otros requisitos como la edad, el paro o la discapacidad).
Obras de mejora de eficiencia energética
También te puedes beneficiar de las deducciones estatales y autonómicas para obras en tu vivienda habitual destinadas a la eficiencia energética (instalación de placas solares, aerotermia, cambio de ventanas, etc.). Hay deducciones que llegan hasta el 20% o 40% de las cantidades satisfechas (con límites de 5.000 euros o 7.500 euros respectivamente), siempre que cumplan los requisitos de reducción de demanda energética o de consumo de energía no renovable. Asegúrate de que las obras finalicen y el pago se realice antes del 31 de diciembre de 2025.
Existen deducciones que llegan hasta el 20% o 40% de las cantidades satisfechas, siempre que cumplan los requisitos de reducción de demanda energética o de consumo de energía no renovable
Donaciones solidarias
Realizar donativos a ONG, fundaciones o entidades sin ánimo de lucro da derecho a una deducción estatal de hasta el 80% de los primeros 150 euros donados y el 35% (o 40% si es recurrente) del resto. Además, en Catalunya existen deducciones específicas para donativos a entidades que fomentan la investigación científica o el uso de la lengua catalana u occitana.
Inversión en entidades de nueva creación
Si has invertido en startups o entidades de nueva creación, en esta comunidad puedes deducir el 30% de las cantidades invertidas, con un límite de 6.000 euros anuales. Consulta el porcentaje y el límite aplicable a tu comunidad.
Además, a partir de 2025, el tramo autonómico catalán se ha simplificado (pasando de 9 a 8 tramos) e incluye una reducción de un punto en el tipo aplicable al primer tramo (pasa del 10,5% al9,5%), beneficiando las rentas más bajas.
El tiempo se agota. Consultar con un asesor fiscal antes de finalizar el año 2025 es la mejor manera de asegurar que aprovechas todas las ventajas específicas y preparas la declaración de la renta con la máxima eficacia